06.12.2017

Investmentsteuerreform 2018 - Die wichtigsten Änderungen

Consorsbank: Am 01. Januar 2018 tritt die Reform des Investmentsteuergesetzes in Kraft. Ziel ist es, die Besteuerung von Investmentfonds für Anleger zu vereinfachen. 
 
Die wichtigsten Änderungen stellt die Consorsbank kurz vor:
 
  • In- und ausländische Fonds sowie ETFs werden künftig einheitlich besteuert. Fondsgesellschaften zahlen ab dem 01.01.2018 auf bestimmte in Deutschland erzielte Erträge Körperschaftsteuer.
  • Als Ausgleich für die Besteuerung auf Fondsebene erhalten Anleger eine Teilfreistellung für Erträge aus dem jeweiligen Fonds. Die Höhe der Steuerfreistellung richtet sich nach der Art des Fonds.
  • Vor dem 01.01.2009 gekaufte Fondsanteile genießen noch bis 31.12.2017 Bestandsschutz. Kursgewinne, die bis dahin auflaufen, bleiben steuerfrei. Danach erhalten Anleger für die ab dem 01.01.2018 erzielten Kursgewinne aus diesen Fonds einen einmaligen Freibetrag in Höhe von 100.000,00 Euro. Eine Verrechnung ist im Rahmen der Steuererklärung möglich.
  • Zum 31.12.2017 werden alle Fondsanteile fiktiv veräußert und zum 01.01.2018 neu angeschafft. Kursgewinne und Erträge, die bis zum 31.12.2017 auflaufen, werden als Merkposten gespeichert. Kunden der Consorsbank sollten ihre Portfolio-Übersicht bei Bedarf bis zum 31.12.2017 als Excel-Export oder in einer Watchlist speichern. Im Laufe des ersten Quartals 2018 stellt die Consorsbank ihren Kunden darüber hinaus die bisherigen Werte als Beleg im OnlineArchiv zur Verfügung. 
  • Ab 2019 kommt die neu eingeführte Vorabpauschale zur Anwendung. Diese wird von der depotführenden Stelle einbehalten. Bereits erfolgte Zahlungen werden beim Verkauf von Fondsanteilen vom Veräußerungsgewinn abgezogen.

Kunden der Consorsbank brauchen nicht weiter tun, da alle Anpassungen und Umstellungen von der Consorsbank vorgenommen werden. 
 
Am 13.Dezember 2017 bietet die Consorsbank ein Webinar an, in dem die Neuerungen genauer erklärt werden.

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